г. Москва
Волгоградский проспект, д. 46Б корп. 1
офис 605
Схема проезда
Телефоны:
+7 495 225-49-96, +7 495 231-39-90
+7 903 549-08-75, +7 903 145-55-56
info@akprior.com

Котировки ЦБ:

USD 08.02 70.8924 +0.2933
EUR 08.02 75.9087 -0.126

Последняя экономическая новость

Последняя новость законодательства

Последнее обновление информации

Февраль
  12345
6789101112
13141516171819
20212223242526
2728     

Уплата страховых взносов от НС и ПЗ.

Н/Д

Уведомление об исчисленных налогах и взносах, а также (кроме 25 января) сведения о выплатах физлицам в ФНС. 6-НДФЛ.

Н/Д

Уплата налога на имущество, транспортного, земельного, а также (кроме 28 февраля) на прибыль. Уплата страховых взносов, НДФЛ, НДС, а также налога на прибыль при выручке свыше 15 млн. в квартал.

Н/Д

Учет расходов, связанных с командировками в 2009 году

07.05.2009

Учет расходов, связанных с командировками в 2009 году.

С 2009 года отменено нормирование суточных для целей налога на прибыль. Выплачиваемые командируемым работникам суточные и полевое довольствие организации вправе учитывать в расходах полностью в размере фактических затрат.
(Письмо Минфина РФ № 03-03-06/1/41 от 06.02.2009 г.)

Расходы на покупку электронного авиа или железнодорожного билета для проезда в командировку можно учесть и при их косвенном подтверждении.
Это возможно при наличии документов, подтверждающих направление сотрудника в командировку, проживание за границей, и иных оправдательных документов, оформленных унифицированными формами первичной учетной документации и удостоверяющих факт его пребывания в командировке. А также при наличии распечатки электронного билета или посадочного талона с указанием реквизитов, позволяющих идентифицировать проезд работника в командировку (ФИО пассажира, маршрут, стоимость билета, дата поездки).
(Письмо Минфина РФ № 03-03-07/3 от 04.02.2009 г.)

Фактические затраты на выплату суточных и полевого довольствия можно учесть только в том случае, если в локальном акте организации указан конкретный размер су очных, так как порядок и размер возмещения командировочных расходов определяются коллективным договором или локальным нормативным актом.
(Письмо Минфина РФ № 03-03-06/1/96 от 26.02.2009 г.)

Чеки, выдаваемые при операциях с банковскими картами можно использовать для подтверждения командировочных расходов.
(Письмо Минфина РФ № 03-03-05/23 от 16.02.2009 г.)

Расходы на приобретение проездного билета можно учитывать в расходах независимо от проведенного в месте назначения времени, если дата выбытия из места командировки к месту постоянной работы и указанная в билете дата совпадают и задержка выезда (более ранний выезд) произошла с разрешения руководителя.
(Письмо Минфина РФ № 03-03-06/1/191 от 26.03.2009 г.)
 

Архив

 

Наши партнеры

1С Такском КонсультантПлюс Гарант AuditXP

© Аудиторская компания Приоритет, 2008-

Поддержка сайта: "ИТЦ "Сагиттариус"

Valid XHTML 1.0 Transitional